Doba pracovního cyklu. Jaký je pracovní cyklus?

Mnoho společností byly v nepříjemných situacích, kdy dochází náhle navrácení finančních prostředků z trhu. Jehož výstupem je nesmírně složitý a může být doprovázeno velkými ztrátami.

Význam otázku

Často se stává, rozhodne o vybírané částky z účtu k financování projektu, za předpokladu, že jeho návrat a možnost splacení na úkor dodavatelů. Mezitím, jak praxe ukazuje, skriptu v takových situacích standard. Po nějakém čase se ukáže, že její prostředky na zaplacení dodaného materiálu a surovina chybí. V souladu s tím je nutné, aby urychleně hledat další zdroje, žádají dlužníků splácet své dluhy dopředu vyjednat s bankami, a tak dále. Podobné případy se vyskytly ve velkých korporací, narychlo změnit podmínky osad s dodavateli a poskytovat zákazníkům zpoždění platby. Chcete-li tak učinit, musí protistrany nových smluv bylo uzavřeno. Jejich podstatou bylo, aby se zabránilo používání zpoždění výměnou za snížení kupní ceny zboží. Současně kupující k nákupu produktů na zvýšené náklady na prodej. Nicméně, oni dostali ve stejnou dobu dvakrát tolik jako dříve, odklad. O několik měsíců později, se společnost začala čelit akutní nedostatek provozního kapitálu. V souladu s tím museli okamžitě připsány do banky. Společnost nebude mít žádný problém s nedostatkem oběžných aktiv, pokud začne vedení přísně kontrolovat poměr mezi vlastním kapitálu a cizího kapitálu, kterým financování operací. Chcete-li to provést, je nutné vytvořit efektivní model řízení. To zahrnuje plánování trvání provozních a finančních cyklů. Kromě toho, že je třeba zjistit aktuální likvidity.

Pracovní cyklus

To zahrnuje několik procesů. Neboť se provádí zejména pořizování materiálů a surovin, vytvoření produktu, jeho plnění a splácení (pokud existuje). Jednoduše řečeno, v průběhu pracovního cyklu dokončí obrat aktiv.

Klíčovými prvky

Následující složky stojanu v rámci pracovního cyklu:

1. Plná obrat zásob. To je také nazýváno výrobní cyklus. Ukazuje průměrný počet dní potřebných pro konverzi suroviny na hotové výrobky. V důsledku toho začíná obdržení skladových zásob a končí hotových výrobků během přepravy ke spotřebiteli.
2. Obrat pohledávek. To představuje průměrnou dobu potřebnou ke splacení závazků kupujícím, kteří zakoupené zboží na úvěr.
3. Obrat závazků z obchodního styku. Je to doba, po kterou je společnost vypočtené své závazky vůči jiným organizacím.

Provozní a finanční cyklus

Pokud je pozorovaná dynamiku snížení, to je považováno za pozitivní trend. Finanční cyklus představuje rozdíl mezi datem platebních závazků protistrany a dostávají finanční prostředky od dlužníků (kupující). Během tohoto období, vlastní kapitál , aby se v plné otáčky. Snížení provozní cyklus může být v důsledku zrychlení jiné operace. Například snížení trvání uložení zásob, výrobě produktů, udržování jeho akcií. Doba trvání provozního cyklu se může měnit také pod vlivem urychlení obratu pohledávek.

Obrat zásob

účinnost řízení závisí na poměru délky trvání finančního a výrobního cyklu. Poslední zahrnuje období obratu:

1. Suroviny.
2. Nedokončené výroby.
3. Zásoby hotových výrobků.

Výrobní a provozní cyklus

Chcete-li je zjistit, příslušné rovnice. Pro výpočet doby trvání výrobního cyklu s použitím následující rovnice:

- HRC = POgp POnzp + + POpz kde:

• POpz - počet dní strávených na semifinále obratu zásob, materiálů, surovin;
• POnzp - počet pracovních dní v obratu pokroku;
• POgp - doba obratu zásob hotových výrobků (výrobků) ve dnech.

Výpočet provozního cyklu se provádí pomocí nalezen parametr výše. Kromě toho výpočet použitelného množství charakterizovat průměrnou dobu trvání dluhové pohledávky obratu. Součet ukáže, jak pokračuje pracovní cyklus. Vzorec vypadá následovně:

- OC = podzemních + HRC.

Propojovací ceny

Při analýze struktury stávající pracovní kapitál stává zřejmý význam načasování k zajištění účinného řízení kapitálu. Zvláště důležité je rozdělení oběžných aktiv společnosti je potřeba určitá období. Pro výpočty používá metodiku na základě doby trvání finančního a provozního cyklu, a odhadované náklady na současných aktivitách. První ukazatel zahrnuje čas pro dodávku, výrobu a montáž výrobků, jejich provádění, očekávání pohledávek z obchodního styku. Finanční cyklus - trvání léčby v hotovosti - je doba, během níž prostředky nejsou zapojeny do obchodování s lidmi. Jeho délka může být definováno následujícím způsobem. Indexu charakterizující provozní doby cyklu se odečte léčbu dluhu vůči věřitelům. Řízení pracovního kapitálu se provádí za účelem zkrácení období, v němž jsou nástroje není využita. S poklesem doby trvání finančního cyklu, v uvedeném pořadí, zatímco pomocí svého pracovního kapitálu se zmenšuje.

Vlastnosti pohledávky

Povinnosti protistran působí jako nedílná součást práce každé společnosti. Velký podíl pohledávek na celkovém majetku systému významně snižuje likviditu a platební schopnost podniku, a zároveň zvýšit riziko ztráty. Provozní cyklus moderní společnosti vyžaduje dynamiku transakcí. Za stávajících podmínek dnes velká pozornost by měla být věnována dluhu dlužníků. Často, to je definováno jako součást pracovního kapitálu. Tento prvek představuje zvláštní požadavky pro organizace i jednotlivce, pokud jde o úhradu služeb, výrobků nebo stavebních prací. K dispozici je také trend, ve kterém jsou pohledávky identifikovány s komerčním úvěrem. Je pravidlem, že ekonomický přínos takových závazků vyjádřený v tom, že společnost, takže pracovní cyklus zahrnuje získání peněz nebo ekvivalenty. Pohledávky ve stejnou dobu může být uznána jako aktivum, pokud existuje pravděpodobnost splácení. Pokud chybí, množství závazků, které mají být odepsány.

vedení odpor

Chcete-li vytvořit efektivní model potřebných informací z rozpočtu výdajů a příjmů, některé formálních rozvahových položek. Jako povinný požadavek provádí měsíční členění. Co se bude s větší pravděpodobností řídit rozpočtový proces, a proto solventnost společnosti, tím lépe. Při vývoji modelu bude také vyžadovat hodnotu obratu, očekávanou provozní a finanční cykly. Obzvláštní význam bude takových hodnot, jako jsou:

1. Potřeba krátkodobých úvěrů přitahovala provozního kapitálu.
2. Naplánovaný poměr hodnota test pro současnou dobu.

První index se určuje jako rozdíl mezi celkovým potřeby provozního kapitálu a vlastními prostředky. Výpočet KTL plánovaná hodnota může být provedena takto:

- CR = shmuck Průměrná spotřeba zdrojů za den / krátkodobé závazky.

Tento model nám umožňuje pochopit, jak AC a FC vliv na koeficient míry.

závěr

Každý manažer musí jasně pochopit, co představuje provozní cyklus a doba obratu. Z tohoto důvodu se může dostat všechny potřebné informace pro určení potřebu vlastních aktiv. Kromě toho, že je třeba pochopit podstatu podnikání, aby pochopili, jak budovat procesy v rámci společnosti, jako jsou optimální, pokud existují rezervy pro optimalizaci. V průběhu výpočtu je třeba také připomenout, že velikost jejich oběžných aktiv se neustále mění v průběhu celého roku. V této souvislosti každý měsíc na základě porovnání skutečných a plánovaných ukazatelů by měl být neustále kontrolovat správné parametry modelu. Chcete-li pochopit význam a důležitost načasování cyklů nebyly jen CFO, je vhodné stanovit pro každý prvek odpovědnosti vedoucích oddělení. To lze provést propojením stávající systém v organizaci odměn a bonusů na požadovaný výkon.