Jak vyplnit přiznání k DPH? Výpočet DPH. Vyplnění přiznání k dani

Podle slovníků a příruček, daň z přidané hodnoty (DPH) je forma záchvatů ve státním rozpočtu nákladů na zboží, práce nebo služby, které jsou vytvořeny ve všech fázích procesu výroby zboží, prací a služeb a vstoupil do rozpočtu jako implementována. Proto je nutné vědět, jak vyplnit prohlášení o DPH.

Co je to DPH?

Pokud jednoduchá slova říci i laik, který je DPH, bude to vypadat asi takto: určitý druh daně, vzhledem k tomu ze strany výrobce do stavu, protože to vytváří (nebo prodává vytvořit další) produkt, z něhož pak bude vytvářet zisk přesahující výrobní náklady ,

Jinými slovy, daň se počítá z rozdílu mezi prodejní cenou výrobku a množství peněz investovaných do jeho nákupu (nebo výroby). Je třeba poznamenat, že prodávající kompenzuje stejné množství samotné DPH, uvedení do konečné náklady zboží.

Kdo a jak by měly předkládat zprávy o DPH

Zákon o dani v článku 174.1 zákoníku poplatků a daní říká, že tato daň by měla být prohlášena:

• osoby, které neplatí zadaný daně (více podrobností - článek 173, odstavec 5);
• čelí fyzické a právnické, pokud budou platit DPH;
• Některé sto šedesát První článek daňové prostředky.

Vědět, jak vyplnit prohlášení o DPH, které mají být dodržovány, a pravidly, kterými firmy nemají nést břemeno placení daní, ale poskytuje svým zákazníkům faktury musí být prohlášena za daňové hodnoty.

Článek 80 kodexu stanoví, že prohlášení této daně může být podána ve formě prohlášení o plné výši zisku, jeho původu, na náklady, musí být zařízení k dani, přínosy byly částky DPH a další zdokumentované informace, která je určena výpočtem daně.

Všechny záznamy z plátců DPH je důležité informace, které poskytla jeho skutečné místo registrace do 20. kalendářního dne měsíce následujícího po zdaňovacím období pro.

Vstoupilo v platnost k aktualizaci článku 174 běžného roku, první den požadovat všem daňovým poplatníkům (bez ohledu na počet zaměstnanců), aby se příslušný formát deklarace prostřednictvím telekomunikačních kanálů, prostřednictvím příslušného operátora dokumentu.

Základní ustanovení schválení účetních závěrek

Vyplnění přiznání k dani se v současné době provádí beze změny - podle oficiálního pořadí ministerstva financí № 104n ze dne 15. října 2009. Ale v dopise Spolkové CH (17.10.2013, № ED-4-3 / 18585 „Při vyplňování daňových přiznání daňovým orgánům“) je doporučeno od počátku prvního měsíce roku vstoupit namísto OKTMO OKATO.

V případě, že forma přiznání k DPH je vyplněn správně, společnost zaručena daňového přiznání. Proto je důležité pochopit, jak k vyplnění přiznání k dani správné a být schopen využít strukturální plán sestavování účetní doklad.

Tento článek podrobně popisuje, jak podat daňové přiznání k DPH. Formulář obsahuje určité položky.

Hlavní sekce daňového dokladu vykazování

Forma název listu cíl:

1. Oddíl One - objem full-size z částky daně, která je převedena do státního rozpočtu.
2. Druhá část - odpočty, podle daňových činitele uvedené v státní pokladny.
3. Oddíl 3 prohlášení o DPH počítá odečtenou částku ve výši 0%.
4. Adj. 1 pro třetí část - výši splatné daně, která se objevila v důsledku oživení.
5. Adj. 2 pro třetí část - (prochází organizované zastoupení pobytu v jiných zemích, jejichž činnost) při výpočtu částky daně z přidané hodnoty pro služby, obchodování s různými produkty, obnovení práv vlastníků, DPH.
6. Čtvrtá část je nezbytná pro výpočet DPH na základě transakcí, které mají obchodní smysl, pro který je potvrzen nulová sazba.
7. Pátá část - spočítá náklady na komerčních aktivit zaměřených na dohodnutou sazbu z přidané hodnoty.
8. Šestý oddíl - DPH se vypočítává ve vztahu k operacím komerční typu bez úředního potvrzení.
9. § 7 prohlášení o DPH se vztahuje na obchodní činnosti, které nejsou zahrnuty do zavedení plateb daně z přidané hodnoty, které nejsou uznávány jako subjekty, platit daně, nebo procesů, které jsou prováděny mimo území Ruské federace.

Tento rok, což odpovídá plnění prohlášení o DPH předpokládá povinnou přítomnost titulní stránky designu. V případě, že praxe určité reprezentativní obchodní organizace zahrnuje akce, které jsou určené v předpisech, zbývající úseky jsou zahrnuty do účetního dokladu v souladu se strukturou.

Pokyny pro vyplnění naznačuje, že plátci DPH jako podklad pro vypracování prohlášení musí prodávat knihy, nákupy a registry účetnictví (daňové evidence je to možné).

Prohlášení DPH v roce 2014: Příklad

Diskusní materiál daňová přiznání začínají čerpat krycí fólii. Osvědčení o registraci u daňových orgánů poukázal na to, že první věc, kterou k zadání informací o PPC a INN.

Položka „Opravy Number“ znamená kód typu předávání dokumentů (v případě, že primární dodávky - 0, v bezprostřední blízkosti dokument - 1). Kódy v prohlášení o DPH a zahrnují kód, který obsahuje informace o tom, jak vyplnit prohlášení o zdaňovacím období.

Sloupec „Rok zpráv“ by měl obsahovat informace o rok, v němž k předání prohlášení o DPH. Formulář by měl být očíslovány, s uvedením jeho odpovídající počet služeb, který přijímá zprávy. V takovém případě uveďte kód v hodnotě 400, znamená to, že daňový poplatník je registrován na stejném místě, kde je dokument podán.

Na klasifikačních kódů hospodářské činnosti v tomto roce založeny, naznačují NACE. V položce „spolehlivosti a úplnosti informací uvedené v tomto prohlášení Prohlašuji,“ odpovídá kódu, jejichž počet závisí na osobě, která podepsala dokument (vedoucí organizace - 1, správce - 2).

Iniciály a malované zároveň jsou umístěny v „podpis“. Pokud byl podpis umístěn na notářsky ověřené plné moci, informace o oficiálním papíře, což potvrzuje všechny udělené společnosti podepsaly mocností, která se projevuje dále v „dokument uvádějící autoritu zástupce.“

podrobný plán

Jak vyplnit prohlášení o DPH na s plánem:

• První sekce se zobrazí informace o výši daně, která má být převedena do státního rozpočtu nebo jsou naplánovány za úplatu;
• řetězec 010 zadal kód OKTMO (OKTMO 033-2013 OK platný od začátku roku);
• Count 020 - zde v číslech se zadává typ třídění rozpočtové skladby v zašifrované podobě, je vytvořen za účelem účtování DPH (18210301000011000110);
• V řádku 030 se zapisují data kvantitativního hlediska daně, která musí být zaplacena do státní pokladny z; vypočítané subjekty vlastní strany zapojené do podnikatelských aktivit, které ohrožují fakturu;
• Count 040 je určen pro uvedení objemu daně stanovené pro platbu, jak je uvedeno v článku 173 (odstavec 1);
• v kolonce 050 zapíše součet plánované náhrady ze státního rozpočtu;
• výsledné hodnoty 040 a 050 jsou považovány podle bodu 3 informací.

Jak vyplnit daňové přiznání k dani DPH činiteli, která poskytla druhou část dokumentu? Vezměme si příklad. DPH deklarace je následující:

• linka 010 je určen pro uvedení kódu důvod k zápisu rozdělení zahraniční organizace, která provádí kontrolu placení daňových příjmů a poskytuje finanční záznamy;
• čára 020 představuje celý název zahraničního podnikatelského subjektu, který není považován za daňový úřad;
• V řádku 030 je vyroben INN toto téma;
• v řádku 040 je umístěn v souladu s rozpočtu klasifikačním kódem;
• linka 050 - kód Classifier městských oblastí;
• V řádku 060 se zaznamenává DPH konečných výpočtů určených k zaplacení daňového zástupce;
• linka 070 je kód pro uvedení činnosti prováděné subjektem, který musí vypočítat a zaplatit daňové příjmy;
• čára 080 znázorňuje množství DPH, agent počítá v současném období zdanění;
• V řádku 090 se zaznamenávají objem daňových úlev, které započítaných do budoucích transakcí pro prodej zboží (služby, stavební práce).

Tam je místo, kam chcete zaostřit na objekt, když je upravena v roce 2014. přiznání k dani může být naplněna změnami v některých případech. Pokud je ve sloupci 080 žádné údaje, hodnoty zaznamenané v grafech 090 060. V nepřítomnosti dat grafu 090, na 060 hodnotu 080 zaznamenána.

Třetí část ukazuje sazba daně, jeho základny z částka daně již nabitá, částku všech náhrad. Podání přiznání k dani se rozumí ten správný design, který by měl vypadat, jak je popsáno níže.

• plátce nutně jejich PPC a cínu;
• 010-040 zobrazuje informace o výši daně při určité rychlosti a do základu daně ve smyslu článků 153-157 a 159 daňového řádu;
• 010, 020 - pro součet řady zdanění 18% a 10% ceny. Data se vypočítá vynásobením obrázcích gr. 3 třetí části 10 nebo 18 a dělením výsledku číslem 100.

Progresivní konstrukce plán třetí části

1. Pro výpočet 030, 040, násobí hodnot uvedených v odstavci 3 oddílu. 3 na 18, pak se rozdělí 118 (je-li to nutné, 18 se nahrazuje 10, 118 - 110).
2. 050 - zde odložil objem základu daně a výpočet DPH, kdy společnost prodává jako majetek.
3. 060 - v tomto bodě opravit údaje na základě daně a výši naběhlého během instalace a konstrukce produkční práce pro osobní účely.
4. 070 - zde zaznamenán objem plateb na účet budoucích obchodních transakcí; To také přiřadí fixní informace o různých plateb provádění plánovaných operací.
5. 080 - obsahuje informace o poplatcích spojených s platebními návrhy, které přispívají ke zvýšení základu daně (§ 162).
6. 090 - částka daně z přidané hodnoty, které musí být obnoveny. Také v 090 a 100, aby se objem dat, který řekl, že nákup a před odpočet, musí být obnoveny v době transakcí podle 0%.
7. 110 - výpočet DPH údaje, které jsou prezentovány na klienta, když se přijímá platby.
8. 120 - zde se zadává celková nabíhání daně z přidané hodnoty.
9. 130 - 210 - částka daně z přidané hodnoty pro určité srážky. Důležitá poznámka: v souladu 200 prodejce tabulkových dat zajat úseku 070, odstavec 3. Všimněte si také zde množství přijaté pro odpočet vlastnictví pravého nástupce, a přikázal jim s různými množstvími poplatků.
10. 210 - vstoupil hodnoty kupujícímu povinen zaplatit daň. Tato informace o hodnotách odečtu a transfer do státní pokladny.
11. 220 - zde je výsledek sčítání je pevné body 150-170, 200 a 210.130.
12. 230 - z konečné částky, které mají být vyplaceny v průměru v celé části.
13. 240 - konečná suma, počítat s poklesem aktuální sekce.

Ve čtvrté části, zadání informace o akcích, které jsou zcela vztahuje břemene daní nebo sazba je nulová.

plnící normy

• Sloupec 1 obsahuje operaci ve formě kódů.
• Sloupec 2 předepsaný základ daně z příjmu, pokud jde o kódy, míra u kterého je doba podávání zpráv nule.
• Sloupec 3 ukazuje informace o srážkách za transakce v odstavcích 1 a 2.
• Sloupec 4 je určen k odstranění svazku DPH ve vztahu ke každému kódu je.
• Sloupec 5 obsahuje údaje o vyměření daně, které byly již dříve přijatých na odpočet na akce, které neměly žádný důvod k dokumentovány 0% sazbou.
• Desátý čára označuje celou částku daně, která je odečitatelnou (třetí graf + graf čtvrtý - pátý graf).

Při vyplňování pátý bod je potřeba v případě, že organizace přijímá právo zahrnuje daň rovná nulové sazby popsanou v odečtení daní.

Existuje určitá systém vyplnění této části.

• Sloupec 1 obsahuje informace o operačním kódem.
• Sloupec 2 ukazuje daně pro každý proces, s povinným potvrzením nulovou sazbou.
• Sloupec 3 odráží částku daně pro všechny transakce.
• Ve sloupci 4 vstoupil do základu daně na jednotlivé kódy.
• Počítat 5 stanoví částku daně ze nepřiměřenými kódů nulovou sazbou, které se objevily v průběhu období uvedeného v prohlášení, nárok na odpočet.

Sekce Šest vydán v případě, že organizace provádí činnosti s nepotvrzených ospravedlnění pro uložení nulovou sazbu.

Vzhled:

• Count 1 - Informace o kódech operací.
• Počítat 2 - pro každou operaci zobrazí databázi samostatně daně, jak je uvedeno v článku 167 daňových předpisů.
• Sloupec 3 obsahuje poznámky o výši daně.
• Ve sloupci 4 zadali informace o srážkách za prodej na všech kódů, které nulových sazeb nemají potvrzení.
• Výsledky ve sloupcích 2, 3, 4 jsou uvedeny do souladu 010.
• V případě, že sloupec data 3 linka 010 je větší než datových linkách 010 sloupce 4, řádku 020 je vyplněna.
• Dojde-li k situaci, zvrátit nad rysku 030.

V sedmé části obsahuje informace o nespadají pod zdanění činností, nebo osvobození od daňové povinnosti, a zahraniční transakce.

• Count 1 010 - informace o kodexech operací.
• 2 Count 010 - náklady na návrhy, které nejsou plátci DPH, a prodal do zahraničí.
• Hrabě 3 010 - cenu materiálových akvizic nebo služeb, které se nevztahuje na DPH (vzhledem ke každému kódu).
• 4 Count 010 - Daňová množství informací, které byly přijaty na platební nabídek.
• 020 objemy plateb dokumenty linky (nebo dopředu) pro obchodní nabídky, které jsou vyrobeny (vyrobeny) více než šest měsíců.

Za předložení nesprávných informací

Popsali jsme nad základními pravidly evidence daňových dokladů pro předložení zprávy příslušného orgánu. Je třeba poznamenat, že článek 81 daňového řádu vymezuje opatření v případě selhání předložených údajů, chybných čerpacích úseků jiných chyb.

Jsou-li zjištěny nedostatky v organizaci vyžaduje podání přiznání k DPH v aktualizované verzi. Kromě toho, na dodávku „utochnenki“ nabitá sankce a zpět daně státu. Základ daně legislativy naší zemi poskytuje v případech, kdy je subjekt povinen platit daně, má šanci zbavit se odpovědnosti za poskytování nastavené příkazy.

V některých případech by měl odpovědnost za „utochnenku“ se lze vyhnout?

• Daňový poplatník musel podat aktuální informace, než ho finanční úřady informovány o postupu zjištění skutečností podhodnocení částku daně, která je nastavena jako platba, nebo oznámení o začátku finanční due diligence situace.
• Zbytková množství a tresty byly zaplaceny předčasně, až do chvíle, která byla poskytnuta „utochnenka“ daňovým úřadům.

Rysy prohlášení dodávky specifikovány

Za prvé, je třeba poznamenat, že „utochnenka“ by měla být plně potvrdit správné informace. Také byste měli vzít v úvahu skutečnost, že přiznání k dani za každé zdaňovací období plátce poskytuje ne jako stejné množství času.

Všechny údaje musí být v souladu s normami stanovenými zákonem. Daňoví zástupci mohou odrážet data těch poplatníků, kteří mají chyby nebo nepřesnosti byly nalezeny.

Obecně platí, že existují dva hlavní důvody pro nutnosti předložit revidované údaje: nedoplatek nebo přeplatek. Je-li nedoplatek daňového organizace povinna provést konkrétní informace. Ale v případě, že chyba byla objevena poplatníka po předložení prohlášení a nevedly k podhodnocení základu daně, informace o nastavení náboj z organizace odstranit.

Vrátit peníze správci daně, pokud přeplatek je také není třeba předkládat „utochnenku“. To se řídí článkem 78 daňového práva. Je však třeba říci, že daň je velmi zodpovědný přístup k vrácení finančních prostředků, a snaží se potvrdit prohlášení přeplatek revidována. Proto v případě, že organizace má v úmyslu získat zpět přeplatky, „utochnenku“ je lepší obrátit se na finančního úřadu.

Jak mohu potvrdit daň srážky

V případě, že organizace působí jako daňový činidlo, takové srážky jsou předmětem obzvláště přísné kontrole (jsou uvedeny v řádku 210 třetího úseku). Tyto údaje jsou vyplněny daňových poplatníků.

V tomto případě je zde uveden seznam organizací, které nemají nárok na odpočet daně za předpokladu:

1. Ti, kteří jsou osvobozeny od DPH v souladu s článkem 145 daňového zákona.
2. Podniky, které implementují zabavený majetek a majetek.
3. Organizace jednající jako zprostředkovatelé (a zahrnutými do výpočtu) při prodeji komerčních návrhů zahraničních firem, nestojí na účtu u daňových orgánů v Ruské federaci.

Daň Agent může požádat o odpočet DPH v případě pořízení komerčních produktů od společností cizího původu, stejně jako v případě odkupu nebo pronájmu obecního majetku.

Seznam dokumentů, které potvrdí zákonnost požadavků na odpočet nízké. To všechny platební dokumenty, které obsahují informaci, že odepření zaplacení DPH do státního rozpočtu; Faktury musí být rovněž předložen daňovým poplatníkem. Odpočet lze očekávat pouze tehdy, když bude nákup použity pro opatření, která mají být předmětem DPH.

Relativně faktury je třeba určit některé důležité body. V případě, že by znamenal odpočet „agentura“, bude to dokument, který byl přímo agent. Organizace v tomto provedení samostatně připravuje faktury ve dvojím provedení. Jedna kopie je uložena v protokolu sledování faktur, je stanovena v prodejní knize konečného data dokumentu.

Další kopie je odeslána do ovládacího knihy faktur obdržených a uchovávaných v nákupy deníku. Tato pravidla jsou založena vlády RF přijaté v prosinci 2000 (№914).

Je třeba věnovat pozornost také na to, že ve výše uvedeném provedení, faktura prodejní jednotka není vystavena, takže aplikace není odečíst z částky zálohy, která byla uvedena. Používat své daňové výhody pouze tehdy, když postoupil do výrobků bude kladen na účet trvale.

Doufáme, že naše informace vám pomůže vypočítat DPH a správně vyplnit prohlášení.